Как посчитать НДС — выделить и начислить 20%, 10%, 0%
Полезные статьи
Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, который включён в цену почти всех товаров и услуг в России. Предприниматели сталкиваются с ним ежедневно: нужно уметь выделять НДС из суммы, начислять его поверх цены и правильно заполнять счета-фактуры. В этой статье разберём все три ставки НДС с формулами и примерами.
Начислить НДС поверх суммы
Если цена указана без НДС, а нужно получить сумму с налогом, умножьте цену на (1 + ставка / 100). Формула: сумма с НДС = сумма без НДС × (1 + ставка / 100). Пример: стоимость работ 50 000 рублей без НДС, ставка 20 %. 50 000 × 1,20 = 60 000 рублей. Сумма НДС = 60 000 − 50 000 = 10 000 рублей. Для ставки 10 %: 50 000 × 1,10 = 55 000 рублей, НДС = 5 000 рублей.
Выделить НДС из суммы
Если цена указана с НДС и нужно узнать сумму налога и базу без него, поделите общую сумму на (1 + ставка / 100), а затем вычтите результат из исходной суммы. Формула: сумма без НДС = сумма с НДС / (1 + ставка / 100); НДС = сумма с НДС − сумма без НДС. Пример: товар стоит 24 000 рублей с НДС 20 %. 24 000 / 1,20 = 20 000 рублей без НДС. НДС = 24 000 − 20 000 = 4 000 рублей. Для ставки 10 %: 22 000 / 1,10 = 20 000 рублей без НДС, НДС = 2 000 рублей.
Ставки НДС в России: 20 %, 10 % и 0 %
Базовая ставка 20 % применяется к большинству товаров, работ и услуг. Льготная ставка 10 % действует на продовольственные товары, товары для детей, лекарства, периодические печатные издания и книги. Нулевая ставка 0 % используется при экспорте товаров, международных перевозках и ряде специальных операций. Обратите внимание: при 0 % ставке НДС всё равно нужно выделить в документах и подать декларацию, но сумма налога к уплате равна нулю.
Когда какая ставка применяется
Выбор ставки зависит от вида деятельности и товара. Торговля электроникой, одеждой, мебелью, стройматериалами, услуги связи и консалтинга — 20 %. Хлеб, молоко, мясо, рыба, яйца, сахар, масло, детское питание, лекарства, школьные тетради, учебники — 10 %. Экспорт товаров за пределы РФ, услуги международных перевозок — 0 %. Если сомневаетесь, сверьтесь с Налоговым кодексом РФ (статьи 164, 165) или проконсультируйтесь с бухгалтером.
Калькулятор НДС онлайн
Ручной расчёт НДС отнимает время и повышает риск арифметической ошибки. Онлайн-калькулятор НДС позволяет выбрать операцию (начислить или выделить), ввести сумму, выбрать ставку (0 %, 10 % или 20 %) и мгновенно получить результат с разбивкой на сумму без НДС, сумму налога и итоговую сумму. Результат можно скопировать для вставки в счёт, накладную или бухгалтерскую программу.